云南省旅游發展委員會2017年導游考試 成本性補償支出績效自評報告

發布日期:2018年11月16日    來源:云南文化和旅游廳    網站編輯:李齊凡    【打印文章

為促進部門從整體上提升預算支出管理目標設置的準確性、預算配置的合理性、預算執行的及時性、預算管理的規范性和部門履職的有效性,強化部門支出責任,規范資金管理行為,提高財政資金使用績效,根據《云南省省級部門財政支出績效自評暫行辦法》(云財預〔2016〕98號)文件要求,結合2018年云南省財政廳行政處下發給云南省旅游發展委員會的《關于明確2017年度績效自評項目的通知》,我公司受云南省旅游發展委員會(以下簡稱“省旅發委”)委托,積極組織相關專業技術人員,于2018年4月25日-4月30日對省旅發委2017年導游考試成本性補償支出項目進行績效自評。現將績效自評情況報告如下:

一、部門概況

省旅游發展委員會是省政府直屬主管旅游的工作部門,屬于省級財政一級預算單位。內設辦公室、政策法規處、財統處等11個職能部門,核定人員編制70人,核定車輛14輛。部門主要職責是:擬訂旅游業發展的戰略目標和政策,編制旅游業發展的中長期規劃和年度計劃;負責旅游產業綜合發展與改革的實施工作;起草旅游業管理的地方性法規、政府規章草案等旅游相關工作,及承辦省人民政府交辦的其他事項。

二、項目支出概況

(一)項目基本情況

導游主要工作內容為引導游客感受山水之美,解決旅途中可能出現的突發事件,并給予食宿行等方面的幫助。在中國,凡是希望從事導游業務活動的人都必須按照規定參加導游人員資格考試。為此,導游考試成本性補償支出項目必須提上議程,由此來推動旅游行業的繁榮發展。

(二)項目支出明細

2017年省財政預算安排導游考試成本性補償支出專項資金124.00萬元,實際到位124.00萬元,資金到位率100%,實際支出123.99萬元,資金使用率99.99%,結轉結余0.01萬元。具體項目資金支出如表2-1所示。

表2-1導游考試成本性補償項目支出明細表(單位:萬元)

支出內容預算支出數實際支出數
導游人員資格考試證書制作勞務費0.050.05
全省導游考試各考點考務費98.6198.61
導游考試教材費0.960.96
導游考試系統開發費3.753.75
導游巡考差旅費0.670.67
導游考試考官培訓費9.219.21
導游考試考官培訓授課費1.001.00
導游考試統計人員等勞務費0.800.80
導游考試巡考機票款8.948.94

(三)項目績效目標

省旅發委2017年導游考試成本性補償項目績效目標主要細分為表2-2所示。

表2-2導游考試成本性補償績效目標申報表

一級指標二級指標
指標類型項目績效指標名稱申報項目確定的預期績效指標
指標值(項目績效目標預計完成情況)
產出指標完成全省約8000名考生的考試工作90%以上
效益指標為云南旅游業選拔合格的導游從業人員90%以上
滿意度指標考生對考試組織工作滿意度達90%以上90%以上

(四)項目管理情況

1.項目實施主體

省旅發委處。

2.保障措施

項目資金年初全部納入預算管理,按照《中華人民共和國預算法》及相關資金管理辦法嚴格執行,執行情況較好。

3.資金安排程序

根據年初預算,經省政府同意,由省財政將資金指標下達省旅發委,省旅發委按規定使用資金。

4.資金安排標準或依據

《云南省旅游發展委員會財務管理辦法》。

5.財務管理

加強經費使用管理,嚴格執行《云南省旅游發展委員會財務管理辦法》,專款專用。省財政廳、省旅發委負責對資金的使用、項目進度進行績效評價考核等。

三、項目自評工作組織情況

(一)績效自評的目的

通過績效自評掌握導游考試成本性補償支出項目的整體實施和績效情況。及時檢查項目執行情況,掌握項目實施進度,監督經費使用管理,獲取項目取得的技術經濟效益,為更好地推進項目實施提供有益經驗。

(二)績效自評的依據

1.云南省財政廳關于印發《云南省省級財政預算績效評價操作規程(試行)》的通知(云財評審〔2016〕39號);

2.云南省財政廳關于印發《云南省省級部門財政支出績效自評暫行辦法》的通知(云財預〔2016〕98號);

3.云南省財政廳關于印發《云南省省級財政預算績效管理暫行辦法》的通知(云財評審〔2015〕295號);

4.云南省財政廳關于印發《云南省省級財政預算績效目標管理暫行辦法》的通知(云財預〔2015〕344號);

5.其他相關資料。

(三)績效自評的方法

本次績效自評采取書面評價的方式。書面評價主要依據被評價單位提供自評書面材料組織相關專家進行評價,按評價程序由評價機構出具評價報告。

1.綜合評價結果計算方法

綜合評價得分=∑(單位指標評分值×指標權重)

2.單項指標計分方法

本次評價指標中,既有定性指標又有定量指標,各類指標因考核的內容不同和標準值的存在與否,情況差異較大。因此單項指標計算中分別采用了不同方法。

①簡單評分法

對能夠取得標準值的指標,采用簡單評分法,即:

指標評分值{100 指標實際值≥指標標準值
實際值/標準值í100 指標實際值<指標標準值

②因素分析法

對定性指標和不存在標準值的指標,采用因素分析法,即指標標準定為100,并對影響指標結果的因素進行分析,設計出主要影響因素及因素權重分。采用多人評分方法得出綜合評價分值,并用①中的方法計算指標評分值。

3.證據收集方法

本評價采用的證據收集方法包括:項目單位自查、現場核查、案卷研究、案例研究、面訪、問卷調查等。

通過目標預定與實施效果比較,以及橫向對比和縱向對比,從定性與定量兩個角度對導游考試成本性補償支出經費的使用績效做出全面評價。

(四)項目自評指標

本次績效自評工作根據財政部頒布的《關于印發 <預算績效評價共性指標體系框架>的通知》(財預〔2013〕53 號)和云南省財政廳關于印發《云南省省級部門財政支出績效自評暫行辦法》的通知(云財預〔2016〕98號)要求,結合導游考試成本性補償支出經費分類別、分層次特點,采用定量與定性分析相結合的方法,從項目立項、資金落實、業務管理、財務管理、項目產出、項目效益等方面找出項目實施、管理中存在的問題,并提出相應改進意見和建議。項目評價指標分2級,包括4個一級指標,11個二級指標。

表3-1 項目評價指標表

一級指標二級指標
1.項目績效指標完成分析指標類型項目績效指標名稱申報項目確定的預期績效指標
指標值(項目績效目標預計完成情況)
產出指標完成全省約8000名考生的考試工作90%以上
效益指標為云南旅游業選拔合格的導游從業人員90%以上
滿意度指標考生對考試組織工作滿意度達90%以上90%以上
2.項目成本性分析項目是否有節支增效的改進措施
項目是否有規范的內控機制
項目是否達到標準的質量管理管理水平
3.項目效率性分析完成的及時性
驗收的有效性
4.部門績效目標實現項目績效是否促進部門績效目標的實現
項目績效與規劃和宏觀政策的適應性
項目績效體現部門職能職責及年度計劃情況

(五)績效自評組織實施

1.前期準備情況

(1)按照《云南省省級部門財政支出績效自評暫行辦法》(云財預〔2016〕98號)要求,根據省旅發委的基本情況和自評范圍,預算執行進度,績效目標的清晰度和項目基礎資料的完備程度,確立導游考試成本性支出項目納入2017年的績效自評范圍,向相關處室和項目單位下發績效自評通知。

(2)為切實做好2017年度省旅發委的導游考試成本性補償支出自評工作,省旅發委領導高度重視,一是績效自評工作領導小組、二是組建了績效自評工作組,工作組人員構成情況如下:

部門預算績效評價工作組機構及有關專家等人員構成

評價組機構職位姓名職務/職稱所屬單位/處室評價組機構職位
績效評價領導小組組長陳述云省旅發委黨組成員、副主任辦公室績效評價領導小組組長
績效評價領導小組副組長張凱峰財務統計處副處長財務統計處績效評價領導小組副組長
績效評價小組成員陳彤產業處處長產業處績效評價小組成員
績效評價小組成員申瑋市場處處長市場處績效評價小組成員
績效評價小組成員劉曉桐區合處處長區合處績效評價小組成員
績效評價小組成員馬波省旅發委執法總隊副隊長省旅發委執法總隊績效評價小組成員
績效評價小組成員陸秀波財務統計處科長財務統計處績效評價小組成員

(3)績效自評分工:導游考試成本性補償支出項目由財務統計處牽頭,人事處主要負責。

(4)前期調研與擬定實施方案。績效自評工作小組通過對項目單位提交的相關資料和自評要求,以及與績效自評領導小組和自評相關方的溝通反饋,擬定實施方案,有針對性的制訂指標體系和指標權重,確保評價方法、評價指標體系科學合理、可操作。

2. 組織實施情況

(1)資料收集。績效自評工作小組通過下發資料清單、訪談、設計編制相關表格請預算部門和實施單位填寫等方式來收集績效自評所涉及的基礎資料。

(2)研究案宗。績效自評工作小組從各類文檔資料中尋找與自評對象相關的評價數據,著重注意對資料形成流程、控制環境進行評估;對同一績效自評指標在不同文件中的數據進行比對核實,以保證獲取書面證據的可靠性、可用性。

(3)數據分析與報告撰寫。評價報告分為云南省財政一體化系統(簡稱DBCS部門預算管理系統)網上申報和專業自評報告,后者對前者進行專業論證。

四、項目支出績效自評

(一)項目績效指標完成分析

2017年省旅發委年初申報項目確定的預期績效指標細分為3項,完成質量達到優的有3項,占比100%。說明總體上項目績效目標完成良好,現將其指標完成情況匯總如表4-1:

表4-1 項目績效指標完成情況表

一級指標二級指標?
1.項目績效指標完成分析指標類型項目績效指標名稱指標值(項目績效目標預計完成情況)執行完畢績效指標
產出指標完成全省約8000名考生的考試工作90%以上100%
效益指標為云南旅游業選拔合格的導游從業人員90%以上100%
滿意度指標考生對考試組織工作滿意度達90%以上90%以上100%

(二)項目成本性分析

1.項目是否有節支增效的改進措施。

導游考試成本性補償支出有節支增效的改進措施。根據云南省旅游發展委員會財務管理辦法》和《財政預算資金管理辦法》,再加上對2016年資金使用情況的總結和評估,對2017年相關資金如何使用進行合理規劃,努力提高資金使用實效方面加以改進。

2.項目是否有規范的內控機制

導游考試成本性補償支出有規范的內控機制。所有項目均按《云南省旅游發展委員會財務管理辦法》和《財政預算資金管理辦法》的規定進行使用和管理,確保資金專款專用。

3.項目是否達到標準的質量管理水平

導游考試成本性補償支出達到標準的質量管理水平。所有項目執行都控制在預算范圍內,對項目成效也進行了嚴格把控。具體措施是項目實施處室負責人作為第一責任人,且在實施中引入委監察室監督、管理。

(三)項目效率性分析

1.完成的及時性

2017年的項目績效目標截止2017年年底全部完成。

2.驗收的有效性

截止2017年年底,全部項目能夠按時按量完成任務,并按照相關驗收程序組織,合規有效。

(四)部門績效目標實現

1.項目績效是否促進部門績效目標的實現

通過對自評報告中的項目績效指標的產出和效果指標可以看出,導游考試成本性補償支出的實施,一定程度的促進了部門績效目標的實現。

2.項目績效與規劃和宏觀政策的適應性

項目績效與規劃和宏觀政策的適應性良好。2017年導游考試成本性補償支出的開展均是在建設強省這一戰略目標的指導下,實施開展,且該項目的開展促進了旅游強省建設步伐和力度。

3.項目績效體現部門職能職責及年度計劃情況

項目績效充分體現了部門職能職責和省旅發委年度計劃。省旅發委作為旅游主管和協調綜合行政機關,圓滿完成了全年任務。

(五)項目績效目標的管理

1.部門績效管理組織體系建設情況

云南省作為旅游大省,旅游發展專項資金的使用及效益日益收到社會各界的關注,為推動旅游發展專項資金的預算績效管理工作,提高旅游發展專項資金的使用效益,旅游宣傳促銷資金按照《云南省省級財政項目專項資金管理辦法》和《云南省旅游發展委員會財務管理辦法》嚴格執行;該辦法包括旅游項目的申報、審核、資金下撥、資金檢查監督以及績效評價等規定。為進一步加強部門預算及績效管理工作,省旅發委成立了預算與績效管理工作領導小組、績效自評工作組具體負責預算與績效管理相關工作的組織實施,對項目實施前、實施中和實施后進行監督,確保項目實施能及時、高效的推進。

2.部門績效管理推進情況及措施

在部門績效管理推進方面,(1)組織省旅發委從業人員學習省財政廳下發的相關預算支出財政績效制度文件。例如《云南省省級財政預算績效評價操作規程(試行)》(云財評審〔2016〕39號)、《云南省省級部門財政支出績效自評暫行辦法》(云財預〔2016〕98號)《云南省省級財政預算績效管理暫行辦法》(云財預〔2015〕295號)》等一系列文件的學習培訓;(2)結合省財政廳預算評審中心組織的社會第三方的績效再評價,建立了細化到三級指標的項目績效自評指標體系;(3)在各旅游發展專項資金項目的立項申報評審中,實現了項目績效目標管理的全覆蓋;(4)每年積極組織實施績效自評工作,省旅發委先后認真組織開展了“省旅發委整體支出”、“省旅游發展專項資金(省本級和省對下轉移支付)”、“省旅游宣傳經費”等整體性和專項的自評工作。

在項目立項階段,主要強調項目任務書中的相關績效目標的明確細化量化,力求每個項目在立項階段均制定了明確可考核的績效目標;在項目實施階段,強調項目執行情況報告和中期檢查,及時發現并解決阻礙項目實施的主要問題;在項目完成階段,強調項目驗收和績效評價,并把評價結果作為項目立項的重要依據,確保項目效益的及時發揮。

3.未完成的項目績效目標及其原因分析

該年績效目標全部完成。

4.下一步改進工作的意見及建議

(1)管理經驗

該項目的實施為我省導游事業儲備人才,資金按預算嚴格使用,做到了專款專用。

(2)需改進的問題和措施

①需要改進的問題:

無。

②需改進問題措施:

無。

(六)自評結論

通過對項目承擔單位開展自評、資料報送、資料審核及抽查等各階段工作的開展,對項目實施績效目標的完成情況、項目的管理情況、資金使用情況、資金管理情況、項目實施所產生的效益、實施和管理過程中存在的問題及建議等七個方面的情況進行綜合匯總和分析評價,并在綜合匯總和分析評價的基礎上完成了本績效自評工作。

綜上所述,省旅發委2017年度導游考試性成本補償支出項目績效評定自評等級為:優,評價得分90分。省財政廳已審批通過,項目績效評定等級為:良,評價得分為80.5分。

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